Nuo 2025 m. įsigalios investicinės sąskaitos (IS) reglamentavimas. Ši naujoji sistema suteiks galimybę ne tik atidėti pajamų mokesčio mokėjimą, kol lėšos bus reinvestuojamos, bet ir įtraukti patirtas investavimo išlaidas į pelno mažinimą.
Investicinė sąskaita – ilgai laukta naujovė, kuri, tikimės, padės optimizuoti investavimo procesus ir užtikrins, kad dar daugiau gaunamos grąžos liktų Jūsų rankose. Šiame laiške rasite atsakymus į dažniausiai užduodamus klausimus. Tai padės Jums tinkamai pasiruošti artėjantiems pokyčiams ir pasinaudoti visomis naujosios sistemos teikiamomis galimybėmis.
1. Kam galios investicinė sąskaita?
Naujas mokestinis režimas galios daugeliui investicinių priemonių, įskaitant obligacijas ir paskolas per sutelktinio finansavimo bei tarpusavio skolinimo platformas.
2. Kokia sąskaita galės buti deklaruota kaip investicinė?
Investicine gali būti laikoma sąskaita, atidaryta Lietuvos ar Europos ekonominės erdvės (EEE) finansų įstaigose, pvz., „Paysera“. Vienas gyventojas galės turėti daugiau nei vieną investicinę sąskaitą. Per IS galimų investuoti lėšų suma nėra ribojama. Išimant lėšas, visų IS pajamos ir nuostoliai bus sumuojami, o pelnas apmokestinamas.
3. Kaip deklaruoti investicinę sąskaitą?
Aiškus deklaravimo mechanizmas dar nėra sukurtas. Tačiau investicines sąskaitas bus galima deklaruoti iki 2025 m. gruodžio 31 d. pagal Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) nustatytą tvarką.
4. Ką turi padaryti investuotojai iki metų pabaigos?
Investuotojai turėtų nuspręsti, kurias sąskaitas deklaruoti kaip investicines. Nuo 2025 m. sausio 1 d. šiose deklaruotose sąskaitose neturėtų būti vykdomos su investavimu nesusijusios operacijos.
Svarbu atkreipti dėmesį, kad investicinė sąskaita negali būti naudojama darbo užmokesčio, kitų pajamų gavimui ar kasdienėms išlaidoms. SAVY investuotojams rekomenduojame dabartinę, su platforma susietą „Paysera“ sąskaitą, deklaruoti kaip investicinę, o kitoms išlaidoms atsidaryti kitą sąskaitą. Taip pat praverstų šių metų pabaigoje pasidaryti investicinio portfelio savitarnos nuotrauką ir atsisiųsti bei išsisaugoti investicijų išklotinę Excel formatu (Excel ataskaitą rasite skiltyje „Mano portfelis“). Rekomenduojame išsisaugoti ir „Paysera“ sąskaitos išrašo bei likučio kopijas.
5. Kaip bus apmokestinamas kapitalo prieaugis?
Kapitalo prieaugis, kuris liks IS nebus apmokestintas. Tik iš IS išimtas nereinvestuojamas kapitalo prieaugis, pagal šiuo metu galiojančius įstatymus bus apmokestinamas 15% gyventojų pajamų mokesčio (GPM) Jei metinis kapitalo prieaugis viršys 120 VDU (apie 250 tūkst. Eur), bus taikomas 20 proc. GPM tarifas.
6. Ar išliks 500 Eur neapmokestinamų palūkanų lengvata?
Investicinei sąskaitai ši lengvata nebus taikoma, tačiau investuotojai galės rinktis naudoti 500 Eur lengvatą arba IS režimą. Skirtingoms platformoms bus galima taikyti skirtingas sistemas.
7. Ar verta deklaruoti investicinę sąskaitą?
Svarbu suprasti skirtumus tarp 500 Eur neapmokestinamos lengvatos ir investicinės sąskaitos (IS) režimo.
Pasirinkus 500 Eur neapmokestinamą lengvatą, gyventojų pajamų mokestį (GPM) mokėsite tik nuo sumos, viršijančios 500 Eur. Tuo tarpu pasirinkus IS režimą, pelnas bus apmokestinamas nuo viso kapitalo prieaugio, tačiau tik tada, kai jį išsiimsite.
Pavyzdžiui, jei 2025 m. sausio 1 d. Jūsų portfelis SAVY platformoje sudaro 10 000 Eur, o per metus uždirbsite 1 000 Eur, skirtumai būtų tokie:
- Pasirinkus 500 Eur lengvatą, mokėtinas GPM būtų 75 Eur (15 proc. nuo 500 Eur).
- Pasirinkus IS režimą ir kažkada ateityje nusprendus išsiimti 1000 Eur uždarbį, mokėtinas GPM būtų 150 Eur (jei GPM tarifas nesikeis). Šiuo atveju uždarbis skaičiuojamas nuo kapitalo prieaugio, minusavus su investavimu susijusias išlaidas.
Kiekvieno investuotojo situacija yra individuali, ji priklauso nuo porfelio dydžio, gaunamų palūkanų sumos ir termino, kada planuojate išsiimti pelną, tačiau rekomenduojame naudoti IS tik didesniems investuotojams, kurių metinis uždarbis siekia bent 1000 Eur.
8. Kaip veiks mokestinė lengvata jau investuojantiems?
Jeigu palūkanos jau buvo apmokestintos pajamų mokesčiu ir įneštos į IS, nuo tokių lėšų (jas išsiimant) pajamų mokesčio mokėti nereikės. Kitaip sakant SAVY investuotojų portfelio dydis, užfiksuotas 2024 m. gruodžio 31 d., bus laikomas įnašu į IS. Šia galimybe investuotojai galės pasinaudoti iki 2025 m. gruodžio 31 d., tačiau kol kas dar nėra parengti įgyvendimieji teisės aktai.
9. Kaip reikės deklaruoti palūkanas, gautas platformoje per 2024 m.?
Palūkanas, gautas iki 2024 m. pabaigos, reikės deklaruoti pagal dabar galiojančią tvarką iki 2025 m. gegužės 2 d.
10. Ar investicinė sąskaita galios Lietuvos piliečiams, gyvenantiems užsienyje?
IS režimas netaikomas nerezidentams – jų pajamos ir toliau bus apmokestinamos 15 proc. GPM tarifu.
Daugiau informacijos čia>>>.
