Investicinės sąskaitos deklaravimo aktualūs klausimai
Investicinės sąskaitos deklaravimui skirtas terminas pratęstas iki š. m. birželio 1 d. Atsižvelgdami į dažniausiai kylančius klausimus, parengėme aiškius atsakymus, kurie padės lengviau suprasti deklaravimo tvarką.
Primename, kad ši informacija yra bendrinio pobūdžio, todėl dėl konkrečių atvejų rekomenduojame kreiptistis į Valstybinę mokesčių inspekciją.
Kas laikoma įnašu į investicinę sąskaitą?
Įnašu laikomos visos piniginės lėšos, kurios:
- lėšų likutis, buvęs sąskaitoje jos priskyrimo investicinei sąskaitai dieną. Jei investavote iki 2025 metų, įrašoma data turėtų būti 2025-01-01. Jei pradėjote investuoti vėliau – nurodomas faktinės investicinės sąskaitos priskyrimo datos likutis;
- visos papildomai į investicinę sąskaitą įneštos sumos per ataskaitinį laikotarpį (2025 metus).
Kaip turiu deklaruoti įnašus ir išmokėtas lėšas?
Deklaravimo tvarka priklauso nuo to, ar buvo išmokėjimų iš investicinės sąskaitos.
Jeigu išmokėjimų neatlikote: deklaruokite bendrą per kalendorinius metus į investicinę sąskaitą įneštų lėšų sumą.
Jeigu atlikote išmokėjimus:
- įnašus deklaruokite nurodant kiekvieną kalendorinių metų dieną ir tą dieną įneštą sumą. Jeigu buvo keletas įmokėjimų iš eilės iki sekančio išmokėjimo, sumą galite sumuoti.
- išmokėtas lėšas deklaruokite nurodant kiekvieną kalendorinių metų dieną ir tą dieną išimtą sumą.
Kokius rodmenis reikia deklaruoti, jei pradėjau investuoti tik 2025 metais?
- likutį sąskaitoje priskyrimo dieną (IA kodas);
- papildomus įnašus (II kodas);
- lėšų išėmimą (PP kodas), jei tokie veiksmai buvo atlikti.
Kaip deklaruoti antrinės rinkos pelną investicinėje sąskaitoje?
Jei per metus turėjote antrinės rinkos sandorių:
- gautų pajamų įrašai (pvz., pardavus paskolas per „Paysera“) turi būti pašalinami, kad būtų išvengta dvigubo apmokestinimo;
- pelnas apmokestinamas ne sandorio momentu, o tik išsiimant lėšas iš investicinės sąskaitos.
Dalinamės, kaip atlikti palūkanų (E kategorija) perkėlimą:
- E („Palūkanos“) skiltyje paspauskite redagavimą (pieštuko simbolį),
- pasirinkite „Priskirti investicinei sąskaitai“,
- priskirkite visą sumą ir išsaugokite.
Ar galima toje pačioje platformoje taikyti investicinės sąskaitos režimą ir naudotis GPM lengvata?
Taip, galima. Abu režimai yra suderinami ir gali būti taikomi kartu. Tačiau reikalingos skirtingos „Paysera“ sąskaitos. Tai SAVY platformoje galite įgyvendinti susikūrę atskiras paskyras, kurių galite turėti iki 3.
Ar galima investicinę sąskaitą deklaruoti vėliau ir priskirti buvusį portfelio likutį kaip įnašą?
Taip, galima. Esamas investicijas galima perkelti ir priskirti kaip pradinį investicinės sąskaitos likutį.
Jei nuspręsite investicinę sąskaitą deklaruoti vėliau (pvz., už 2026 metus), 2025 metais turėtas investicijų likutis gali būti priskirtas 2026 metų investicinės sąskaitos pradžiai, kaip pradinis likutis.
Ar ne Lietuvos rezidentas gali naudotis investicinės sąskaitos režimu?
Ne, negali. Investicinės sąskaitos režimas taikomas tik Lietuvos mokesčių rezidentams.
Svarbu žinoti
- investicinė sąskaita skirta tik investavimui – rekomenduojama nemaišyti jos su kasdienėmis išlaidomis;
- galima turėti kelias sąskaitas, tačiau jas reikia deklaruoti atskirai;
- mokestis atsiranda tik tada, kai išimama daugiau nei buvo įnešta;
- deklaravimo terminas pratęstas iki 2026 m. birželio 1 d.
Primename, kad ši informacija yra bendrinio pobūdžio, todėl dėl konkrečių atvejų rekomenduojame kreiptis į Valstybinę mokesčių inspekciją.